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武大EMBA特聘教授楊立國：全面預(yù)算管理

發(fā)布時間：2017-01-20| 發(fā)布部門：| 發(fā)布人：| 瀏覽量：5326分享到:

【課程主題】

全面預(yù)算管理


【授課時間】

2017年1月20日


【老師簡介】

楊立國，工商管理碩士（MBA），實戰(zhàn)派管理和財務(wù)咨詢專家，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），清華大學、復(fù)旦大學、浙江大學、武漢大學等高校EMBA班和財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

通過13年的管理研究，對集團管控、財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理、績效管理尤為擅長，曾為中國商飛、中國航天科技、中航工業(yè)、開灤集團、大唐集團、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、天能集團、海信電器、深圳水務(wù)、東貝集團、大北農(nóng)等多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供服務(wù)。曾參與2005年度中國企業(yè)管理咨詢精品案例《全面預(yù)算管理案例》的主編工作。

 

【課程大綱】

一、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的功能

  • 戰(zhàn)略落地

  • 行動指引

  • 管控抓手

  • 資源配置

  • 考核依據(jù)

  • 細化管理

二、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算制定“五步法”

第一步：年度戰(zhàn)略研討

  • 經(jīng)營環(huán)境分析

  • 戰(zhàn)略定位研討

  • 核心經(jīng)營思路

  • 重大投資項目

  • 管理改善重點

  • 下年目標大盤

第二步：年度目標確定

  • 公司目標結(jié)構(gòu)

  • 公司目標預(yù)測

  • 公司目標確定

  • 公司目標分解

  • 部門目標形成

第三步：部門年度計劃和預(yù)算編制

1、編制啟動

2、部門計劃制定

  • 2016年度部門經(jīng)營/管理導(dǎo)向

  • 2016年度主要預(yù)算目標及內(nèi)部分解

  • 2016年度主要目標達成策略表

  • 2016年度重點工作計劃表

  • 資源需求與相關(guān)支持

3、部門預(yù)算制定

  • 銷售部門預(yù)算

  • 生產(chǎn)部門預(yù)算

  • 采購部門預(yù)算

  • 研發(fā)部門預(yù)算

  • 投資部門預(yù)算

  • 人力資源部門預(yù)算

  • 其他管理部門預(yù)算

  • 財務(wù)部門預(yù)算

4、計劃和預(yù)算審核

  • 目標審核

  • 計劃審核

  • 資源審核

第四步：公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制

1、公司年度經(jīng)營計劃整合

  • 2015年度主要目標完成預(yù)測與問題總結(jié)

  • 2016年度主要經(jīng)營環(huán)境分析

  • 2016年度主要戰(zhàn)略/經(jīng)營和管理導(dǎo)向

  • 2016年度各項預(yù)算目標 

  • 2016年度增收降本主要經(jīng)營/管理策略 

  • 2016年度經(jīng)營計劃 

  • 2016年度投資計劃 

  • 2016年度重點管理計劃 

  • 2016年度專項工作計劃 

2、公司年度預(yù)算匯總平衡

  • 業(yè)務(wù)預(yù)算匯總（銷售、采購、研發(fā)、生產(chǎn)等）

  • 資本預(yù)算匯總（內(nèi)部投資、外部投資等）

  • 成本費用預(yù)算匯總（生產(chǎn)成本、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等）

  • 預(yù)算利潤表

  • 預(yù)算資金收支平衡表

  • 預(yù)算資產(chǎn)負債表

  • 各項預(yù)算指標匯總表

3、公司年度計劃和預(yù)算批準

  • 預(yù)算委員會批準

  • 董事會批準

 第五步：對接績效

1、績效考核方案制定

  • 考核指標的內(nèi)容

  • 不同層次考核的差異

  • 組織考核與個人考核

2、績效考核表的7大要素：

  • 指標類型和數(shù)量（注意高、中、基層績效考核指標差異）

  • 指標權(quán)重

  • 指標定義

  • 目標值

  • 考評方式

  • 考評周期

  • 數(shù)據(jù)來源及考評者

3、績效與薪酬掛鉤方式

4、績效簽字儀式

  • 績效承諾

  • 績效溝通

 三、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行與控制

1、目標管控與定期經(jīng)營分析會

2、重點計劃管控

3、月度資金預(yù)算控制

4、預(yù)算追加和調(diào)整

5、預(yù)算審計